1. Vue d’ensemble du budget 2023
Le budget primitif prévoit les recettes et autorise les dépenses de l’exercice. Le budget 2023 de la Commune Avé 2 s’équilibre en recettes et en dépenses à la somme de 143 185 253 FCFA soit une baisse de 39,2% par rapport aux prévisions de 2022 qui se chiffraient à 140 323 366 023 FCFA.
La nomenclature du budget des collectivités territoriales prévoit que le budget soit présenté en deux (2) sections. Il s’agit de la section de fonctionnement qui permet le paiement des dépenses courantes, non durables et qui sont récurrentes chaque année et de la section d’investissement qui permet le paiement des travaux, l’achat d’équipements durables qui augmentent le patrimoine de la commune.
Graphique 1 : Section de fonctionnement budget 2023
Graphique 2 : Section d’investissement budget 2023
Le graphique 1 montre que le budget 2023 prévoit des recettes réelles de fonctionnement à hauteur de 104 816 487 FCFA contre 84 091 129 FCFA pour les dépenses réelles de fonctionnement. Ce qui permettra de dégager pour l’exercice un excédent de fonctionnement de 20 725 358 FCFA qui viendra s’ajouter aux 38 368 766 FCFA de recettes réelles d’investissement pour financer les dépenses d’investissement prévues pour 59 094 124 FCFA (graphique 2).
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Pourquoi les dépenses et recettes réelles sont inférieures au montant budgétaire total ? Le budget communal comporte deux sections, une section de fonctionnement et une section d’investissement. La plupart des recettes sont des recettes de fonctionnement par conséquent une partie des recettes de fonctionnement est transférée à la section d’investissement. Le transfert se traduit par une dépense d’ordre dans la section de fonctionnement et une recette d’ordre dans la section d’investissement. C’est pourquoi l’addition des sections de fonctionnement et d’investissement présente un montant qui dépasse les dépenses et les recettes réelles du montant du transfert de section à section. |
2. Les recettes prévues au budget 2023
2.1. Les recettes de fonctionnement
Les prévisions de recettes de fonctionnement proviennent des recettes fiscales collectées par l’OTR pour le compte de la commune (19,8%), des recettes non fiscales collectées par la mairie (68%) et les dotations de fonctionnement octroyées par l’Etat (12,2%).
Graphique 3 : Les différents types de recettes et leur part dans budget 2023
2.2. Les recettes d’investissement
Les recettes d’investissement proviennent du prélèvement réalisé sur les recettes de fonctionnement (35,1%) et des dotations d’investissement octroyés par l’Etat via le Fonds d’Appui aux Collectivités Territoriales (FACT) (64,9).
Graphique 4 : Répartition des recettes d’investissement dans le budget
3. Dépenses prévues au budget 2023
3.1. Dépenses de fonctionnement
Les recettes sont affectées aux dépenses réelles de fonctionnement de l’administration communale qui s’élèvent à 104 816 487 FCFA en diminution de 3,5% par rapport aux prévisions 2022 (108 579 425 FCFA). Les frais du personnel y compris les primes et indemnités de session des élus s’élèvent à 40 863 129 FCFA en augmentation de 13,1% par rapport à 2022 et représentent 39% des prévisions de dépenses de fonctionnement et 29,8% du budget global de 2023. Les achats de biens et services s’élèvent à 31 258 000 FCFA soit 29,8% des dépenses de fonctionnement et 19,1% du budget global. Les subventions et transferts hors prélèvement s’élèvent à 3 350 000 FCFA et représentent 3,2% des dépenses de fonctionnement et les charges exceptionnelles (indemnités de fonction et de mission des élus locaux) ont pour montant 8 620 000 FCFA soit 8,2% des dépenses de fonctionnement.
Graphique 5 : Part des différentes dépenses en proportion des prévisions de dépenses de fonctionnement
3.2. Dépenses d’investissement et leur financement
Les prévisions en dépenses d’investissement s’élèvent à 44 217 363 FCFA et représentent 54,6% des prévisions de dépenses totales de la commune. Ce montant financé par le prélèvement sur les recettes de fonctionnement et par les dotations de l’Etat est prévu pour réaliser des projets dans la commune comme le montre le tableau ci-dessous :
Tableau 2 : Projets d’investissement prévus au budget 2023
| Nature des investissements | Coût prévisionnel |
| SUR RESSOURCES PROPRES | 20.725.358 |
| Frais de recherches et de développement | 1.000.000 |
| Ouverture de voie à Akèpédo et Aképé | 10.529.431 |
| Construction de WC et douche dans le marché de Noépé | 2.266.293 |
| Contribution de la Mairie pour l’extension du système d’eau potable et d’assainissement dans la ville de Notsé (projet PADIE) | 1.000.000 |
| Extension de réseaux d’électrification dans la commune | 3.090.135 |
| Acquisition de matériel et mobilier de bureau et de logement pour le fonctionnement de la Mairie | 1.339.499 |
| Achat de matériel informatique de bureau pour le fonctionnement de la Mairie | 1.500.000 |
| SUR FACT NON AFFECTES | 19.184.383 |
| Couverture de 7 hangars dans le marché de Noépé | 14.000.000 |
| Contribution de la Mairie pour l’extension du système d’eau potable et d’assainissement dans la ville de Noépé (projet PADIE) | 5.184.383 |
| SUR FACT AFFECTES | 19.184.383 |
| Construction d’un appâtâme amélioré à EPP Agomé-Gofi, Construction d’un centre d’état-civil secondaire Construction d’un bâtiment scolaire de 3 classes + bureau et magasin à Attidjin | 19.184.383 |
| Total | 59.094.124 |
Les prévisions en investissements pour 2023 couvrent les domaines suivants :
| Domaine | Montant prévu | Taux |
| Etudes et recherches | 1.000.000 | 1,7% |
| Voies et réseaux routier | 10.529.431 | 17,8% |
| Hygiène et assainissement | 2.266.293 | 3,8% |
| Accès à l’eau potable | 6.184.383 | 10,5% |
| Administration | 2.839.499 | 4,8% |
| Accès à l’électricité | 3.090.135 | 5,2% |
| Economie locale | 14.000.000 | 23,7% |
| Education | 19.184.383 | 32,5% |
| Total | 59.094.124 | 100,0% |
