Compte administratif 2022

1.    Aperçu général

Le compte administratif présente les réalisations budgétaires d’un exercice c’est-à-dire les recettes et les dépenses effectuées. Il permet de rendre compte à la population de l’exécution du budget et des réalisations faites par la commune. Le compte administratif de l’exercice 2022 de la commune Avé 2 présente 136 936 404 FCFA en recettes réelles et 104 523 147 FCFA de dépenses réelles soit un excédent de 32 413 257 FCFA. À cet excédent s’ajoute l’excédent reporté de l’exercice précédent qui était de 16 237 623 FCFA.

Graphique 1 : Recettes de fonctionnement et d’investissement réalisées en 2022

Graphique 2 : Dépenses de fonctionnement et d’investissement réalisées en 2022

Le taux de réalisation des recettes est de 68,4% et celui des dépenses de 52% par rapport aux prévisions.

Graphique 3 : Prévisions et réalisations budgétaires de l’exercice 2022

2.    Les recettes réalisées

2.1.        Les recettes de fonctionnement

Les principales recettes de fonctionnement mobilisées en 2022 sont :

• 
  
  
  
  • Les recettes fiscales (impôts et taxes collectées par l’OTR) à hauteur de 44 708 777 FCFA soit 46,1% des recettes réelles de fonctionnement ;
  
  
  • Les recettes non fiscales (produits du domaine, droits et frais administratifs, droits de place dans les marchés, taxes sur les carrières, droits de stationnement et occupation du domaine public, etc.) à hauteur de 37 604 804 FCFA soit 38,7% des recettes réelles de fonctionnement ;
  
  
  • Les dotations, transferts et subventions octroyées par l’Etat s’élèvent à 14 758 588 FCFA soit 15,2% des recettes réelles de fonctionnement ;
  
  
  
  

En termes de ratio, chaque habitant a contribué en moyenne pour 2684 FCFA au budget de fonctionnement de la commune.

Graphique 4 : Recettes de fonctionnement émises en 2022

 Tableau 1 : Prévisions et réalisations des recettes de fonctionnement de l’exercice 2022

2.2.        Les recettes d’investissement

Les recettes mobilisées pour financer les investissements proviennent des dotations de l’Etat à travers le Fonds d’Appui aux Collectivité Territoriales (FACT) à hauteur de 18 738 976 FCFA et du prélèvement fait sur les recettes de fonctionnement à hauteur de 20 679 852 FCFA.

Tableau 2 : Recettes d’investissement de l’exercice 2022

Graphique 5 : Recettes d’investissement émises en 2022

3.    Dépenses réalisées

3.1.        Les dépenses de fonctionnements

La commune a dépensé au total 104 523 147 FCFA soit 2530 FCFA en moyenne par habitant pour assurer son fonctionnement, principalement des dépenses de personnel, d’achat de biens et services, les charges exceptionnelles/imprévues et les subventions/transferts. Les dépenses de personnel y compris les indemnités de sessions des élus et les dépenses d’achat de biens et services s’élèvent respectivement à 33 362 860 FCFA et 26 362 088 FCFA et représentent 30,7% et 24,3% des dépenses réelles de fonctionnement de l’exercice. Les charges exceptionnelles et imprévues (Indemnités, frais de mission et de formation dus aux élus locaux) s’élèvent à 9 027 000 FCFA et représentent 8,3% des dépenses réelles de fonctionnement. Les subvention et transferts s’élèvent à 2 083 145 FCFA soit 1,9% du budget de fonctionnement et concernent les dotations en carburant aux forces de défense et sécurité, à la trésorerie, au contrôle financier en appui pour leur fonctionnement et pour le traitement des cas sociaux (handicapés mentaux, enlèvement de corps, etc.). La commune a prélevé 20 679 852 FCFA sur le budget de fonctionnement pour financer les investissements soit 19% du budget de fonctionnement.

Graphique 6 : Dépenses de fonctionnements mandatées en 2022

Tableau 3 : Dépenses de fonctionnement 2022

3.2.         Les dépenses d’investissement

Les dépenses d’investissement de l’exercice s’élèvent au total à 13 008 202 FCFA (14,2% des prévisions d’investissement) soit en moyenne 360 FCFA par habitant, financée sur les ressources propres de la commune.

Tableau 4 : Dépenses d’investissement 2022

Graphique 7 : Dépenses d’investissement mandatées en 2022

Les principales dépenses d’investissement ont porté sur les réalisations suivantes :

Tableau 5 : Tableau synoptique des projets d’investissement réalisés en 2022

N.B. : Les dépenses et les recettes de l’exercice sont les dépenses et recettes hors excédent ou déficit reporté de l’exercice précédent. Les dépenses et les recettes réelles sont hors transfert de la section de fonctionnement à la section d’investissement.